73 10 3494 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/2c026e7faf649362c1126004677705e0.pdf 90e102868f6ae992987649eb488a4fbd PDF Text Text ���     � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2417 Title A name given to the resource Šest godina od početka rada prvih notara u pravnom sistemu u savremenoj Bosni i Hercegovini Author Author MUTAPČIĆ, Đemaludin Abstract A summary of the resource. U povodu šestogodišnjice od početka rada prvih notara u savremenoj Bosni i Hercegovini, treba istaći da notarska služba nije potpuna novina na bosanskohercegovačkim prostorima, kao ni na teritoriji bivše SFRJ. Navršava se šest godina od početka rada prvih notara u savremenoj Bosni i Hercegovini. U savremenoj Bosni i Hercegovini prvi notari su počeli sa radom 04.05.2007. godine; u Makedoniji duže godina funkcionira notarijat, a u Hrvatskoj javno bilježništvo; dok su u Crnoj Gori počeli raditi prvi notari, a u Srbiji se uskoro očekuje rad prvih notara. Publisher An entity responsible for making the resource available Social Sciences Research Center of International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-5706 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/28a4517316a9eb45b3783b856f8b9a00.docx e56c10266e022f4c81f8fe566cbf7c32 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/5b9b236b3b2104008978f4835cd10168.pdf 117e2057854526a8d8bf77250c1e1fcf PDF Text Text Measurement of Capital Adequacy for Operational Risk: A Case Study in a Bank Operating in Turkey Kemal Nalçın Selçuk University Turkey kemalnalcin@selcuk.edu.tr Mustafa İyibildiren Selçuk University Turkey iyibildiren@selcuk.edu.tr Abstract: During the recent years, restrictions and obstacles of the finance sector are declining; on the other hand the volume of financial activity is increasing. Banking sector is also affected from this alternation; day by day sector’s risks are changing and growing. Banks in competition are increasing the variety of products and this variation results in that banks are subjected to the risks of different products and activities. The purpose of the risk management is not only preventing losses but also changing the risks and opportunities. Banks are developing different studies and applications about the control and management of the risk. Although risk measurement is known as a very old and important subject, with the growing importance after multi-dimensional operational losses occurred in recent years, the measurement of operational risks is still a new and developing field. The structure of the Operational Risk has a wide risk area which brings about serious losses in the bank. The Basel Committee who makes different arrangements and gives different advices about this area defines the Operational Risk as “the risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and systems or from external events”. The methods of observing Operational Risk differs according to the risk sensibility. This difference affects the results of capital needs which are calculated by the banks. Banking sector must take precautions and be ready for the situation with risk that can occur at any moment. This study deals with risks in banking sector, banking crises caused by operational risk, and the methods that can be used for measuring capital adequacy and operational risk management. In this context, risk measurement methods proposed by the Basel II committee are discussed. It has been attempted to measure the operational risk of a bank that operates in the Turkish banking sector with the methods of basic indicator approach, standard approach and alternative standard approach by using data of the bank and also, it has been analyzed differences in capital adequacy that calculates as a result of the different measurement approaches with tables. Keywords: Risk Management, Operational Risk, Capital Adequacy, Basel II Committee, Basic Indicator Approach, Standard Approach, Alternative Standard Approach. 121 �121 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2581 Title A name given to the resource Measurement of Capital Adequacy for Operational Risk: A Case Study in a Bank Operating in Turkey Author Author NALCIN, Kemal IYIBILDIREN, Mustafa Abstract A summary of the resource. During the recent years, restrictions and obstacles of the finance sector are declining; on the other hand the volume of financial activity is increasing. Banking sector is also affected from this alternation; day by day sector’s risks are changing and growing. Banks in competition are increasing the variety of products and this variation results in that banks are subjected to the risks of different products and activities. The purpose of the risk management is not only preventing losses but also changing the risks and opportunities. Banks are developing different studies and applications about the control and management of the risk. Although risk measurement is known as a very old and important subject, with the growing importance after multi-dimensional operational losses occurred in recent years, the measurement of operational risks is still a new and developing field. The structure of the Operational Risk has a wide risk area which brings about serious losses in the bank. The Basel Committee who makes different arrangements and gives different advices about this area defines the Operational Risk as “the risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and systems or from external events”. The methods of observing Operational Risk differs according to the risk sensibility. This difference affects the results of capital needs which are calculated by the banks. Banking sector must take precautions and be ready for the situation with risk that can occur at any moment. This study deals with risks in banking sector, banking crises caused by operational risk, and the methods that can be used for measuring capital adequacy and operational risk management. In this context, risk measurement methods proposed by the Basel II committee are discussed. It has been attempted to measure the operational risk of a bank that operates in the Turkish banking sector with the methods of basic indicator approach, standard approach and alternative standard approach by using data of the bank and also, it has been analyzed differences in capital adequacy that calculates as a result of the different measurement approaches with tables. Keywords: Risk Management, Operational Risk, Capital Adequacy, Basel II Committee, Basic Indicator Approach, Standard Approach, Alternative Standard Approach. Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/33ff9bc06b9bee7d3858130564c71629.docx 191cd1893df2c9188c2fc858e80c37a2 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/1fcaa89da1b0a9722487ce7bf3e51ed0.pdf 6880271ab8abcc66b01aa06547d30a7e PDF Text Text Causal Relationship between Trading Volume and Security Returns: A Case of the South Eastern European Region Jasmina Okicic University of Tuzla Bosnia and Herzegovina jasmina.okicic@untz.ba Abstract: The paper discusses the dynamic relationship between trading volume and security returns across the selected stock markets from the South Eastern European (SEE) region. The research on the issue of return-volume relationship stresses out a common belief that there is a positive relationship between returns and trading volume in the stock markets. Therefore, this paper seeks to ascertain the impact of information about trading volume on security returns in the SEE region. As a representative of this region, we use securities included in the SouthEastern Europe Traded Index (SETX) which is a tradable benchmark for the SEE region. To test whether trading volume precedes stock returns, or vice versa, we will use vector autoregressive model (VAR) and Granger causality test. By examining and analyzing this relationship we expect to shed some light on important issues such as market structure and information arrival, market efficiency, empirical distribution of asset prices and alternative types of asset behavior obtainable from the joint dynamics of price and trading volume. Keywords: trading volume, security return, causality. 120 �120 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2580 Title A name given to the resource Causal Relationship between Trading Volume and Security Returns: A Case of the South Eastern European Region Author Author OKIČIĆ, Jasmina , Abstract A summary of the resource. The paper discusses the dynamic relationship between trading volume and security returns across the selected stock markets from the South Eastern European (SEE) region. The research on the issue of return-volume relationship stresses out a common belief that there is a positive relationship between returns and trading volume in the stock markets. Therefore, this paper seeks to ascertain the impact of information about trading volume on security returns in the SEE region. As a representative of this region, we use securities included in the South-Eastern Europe Traded Index (SETX) which is a tradable benchmark for the SEE region. To test whether trading volume precedes stock returns, or vice versa, we will use vector autoregressive model (VAR) and Granger causality test. By examining and analyzing this relationship we expect to shed some light on important issues such as market structure and information arrival, market efficiency, empirical distribution of asset prices and alternative types of asset behavior obtainable from the joint dynamics of price and trading volume. Keywords: trading volume, security return, causality. Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/75663415a88bf5179daab9dabd8c9db5.docx e788d089ba50ccc6da02292c39748a04 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/957cfee652fd9795a7aacb6aaf5735f6.pdf 7d1f0496f98e2caa5246eea1e5421f37 PDF Text Text Evaluation of e-Business in Turkey Furkan Ozbek International Burch University Turkey furkan_skater@hotmail.com Abstract: The internet and technologies have produced an amazing impact on the way enterprises carry out organization in Turkey and worldwide. Turkey enterprises are similar to their own global counterparts and have put in heavily to help leveraging the internet and transform their own classic businesses directly into e-businesses in the last 10 years. E-business purchases are generally professing sizeable share of overall IT budgets in many enterprises whether they are generally modest, channel as well as huge. On the other hand, professionals are generally underneath continuous stress to help justify e-business charges along with to ensure most of these purchases keep reducing. Previous investigation on e-business in Turkey dealt with problems on the price connected with e-business uptake along with the usage of the internet to help particular organization functions. Research discussed in this paper is primary and tries to evaluate the worthiness connected with e-business. It is dependent on data compiled, collated along with analyzed from the reactions received from it along with e-business professionals from all over Turkey. Keywords: e-business evaluation, e-business drivers, e-business financial success. 142 �142 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2605 Title A name given to the resource Evaluation of e-Business in Turkey Author Author OZBEK, Furkan Abstract A summary of the resource. The internet and technologies have produced an amazing impact on the way enterprises carry out organization in Turkey and worldwide. Turkey enterprises are similar to their own global counterparts and have put in heavily to help leveraging the internet and transform their own classic businesses directly into e-businesses in the last 10 years. E-business purchases are generally professing sizeable share of overall IT budgets in many enterprises whether they are generally modest, channel as well as huge. On the other hand, professionals are generally underneath continuous stress to help justify e-business charges along with to ensure most of these purchases keep reducing. Previous investigation on e-business in Turkey dealt with problems on the price connected with e-business uptake along with the usage of the internet to help particular organization functions. Research discussed in this paper is primary and tries to evaluate the worthiness connected with e-business. It is dependent on data compiled, collated along with analyzed from the reactions received from it along with e-business professionals from all over Turkey. Keywords: e-business evaluation, e-business drivers, e-business financial success.   Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/17debc76aeb355c9e270bb3e41ac308c.docx 30f2d0e2ff99b8043a1a8d93642c9a3a https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/e03af34fa40b912175f400dfc6a85ce0.pdf 93239b1ed180d90ad79ccfe6b1f036d7 PDF Text Text Comparing the Financial Performances of Different Trading Strategies Using BIST100 Index Mehmet Özçalici Kilis 7 Aralik University Turkey mozcalici@gmail.com H. Mustafa Paksoy Kilis 7 Aralik University Turkey hmpaksoy@yahoo.com Sadettin Paksoy Kilis 7 Aralik University Turkey spaksoy@kilis.edu.tr Abstract: In an efficient market, prices of stocks reflect all relevant information. Efficient Market Hypothesis states that it is impossible to find overvalued or undervalued stocks to obtain abnormal profits. In another words the best trading strategy is “buy and hold strategy”. If efficient market hypothesis is true and if BIST is an efficient market then it won’t be possible to obtain abnormal profits by trading with technical analysis rules. In this study three different models are created to compare the profitability of trading rules. First model includes trading rules which are based on moving averages. The second model is buy and hold model. In this model stocks are bought from first day and sold at the end of the test period and return is calculated from that transaction. In the third model random forecasts are used as buy and sell signs. The profits obtained from transactions which are directed by the result of these three models are calculated and compared. Dataset consists from closing prices of BIST100 index between the period 30/11/2011 and 01/07/2013. The period is divided to 10 sequential subperiods. Overall results indicate that trading rules produced greater return when compared with random forecasts and buy and hold strategy. Keywords: Technical analysis, efficient market hypothesis, random walk model, BIST 100 index, trading algorithm. 109 �109 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2554 Title A name given to the resource Comparing the Financial Performances of Different Trading Strategies Using BIST100 Index Author Author OZCALICI, Mehmet PAKSOY, Mustafa H. PAKSOY, Sadettin Abstract A summary of the resource. In an efficient market, prices of stocks reflect all relevant information. Efficient Market Hypothesis states that it is impossible to find overvalued or undervalued stocks to obtain abnormal profits. In another words the best trading strategy is “buy and hold strategy”. If efficient market hypothesis is true and if BIST is an efficient market then it won’t be possible to obtain abnormal profits by trading with technical analysis rules. In this study three different models are created to compare the profitability of trading rules. First model includes trading rules which are based on moving averages. The second model is buy and hold model. In this model stocks are bought from first day and sold at the end of the test period and return is calculated from that transaction. In the third model random forecasts are used as buy and sell signs. The profits obtained from transactions which are directed by the result of these three models are calculated and compared. Dataset consists from closing prices of BIST100 index between the period 30/11/2011 and 01/07/2013. The period is divided to 10 sequential sub-periods. Overall results indicate that trading rules produced greater return when compared with random forecasts and buy and hold strategy. Keywords: Technical analysis, efficient market hypothesis, random walk model, BIST 100 index, trading algorithm. Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/63486f0ea73198bec40e8a9277d5fc10.docx c313e4b19304f43d83100c7ff4d55aa7 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/229496607202c72599eae8b09841a8c2.pdf c2717ee43e1ddeea025a14fbeb340a5b PDF Text Text What User Thinks About Privacy on Social Networks: An Empirical Study Ahmet Murat ÖZKAN Cumhuriyet University Turkey ahmetmozkan@hotmail.com Abstract: Practically billions of users are using a wide selection of so called "social networks" which serve as a meeting point for individuals, groups etc. Recently, more and more people join multiple social networks on World Wide Web, such as Facebook, Linkedin, Twitter, Google Plus etc. to share information and updates of their lives and at the same time to monitor or participate in different activities. Social networking has become one of the most popular activities on the web, with the top sites boasting hundreds of millions of users, and social networking sites representing an important portion of world’s 100 most-visited web sites. On social networks, service providers (i.e. facebook, twitter, google plus) have the chance to create unique products or services for each customer where the information provided by users are actually an essential part of the service. For example, we all have a different profile page (and network) based on our information, location etc. and provided by social networking company (service provider). Very sensitive personal data are uploaded to user profiles including but limited to, personal identity, date of birth, photos, job/education information, and location. Scholarship on social networking on World Wide Web is flourishing and privacy issues can be considered as a popular topic on these studies. In this paper, based on a questionnaire, we try to understand what users think of regarding their private information on social networks. Questionnaire is based on the scale “information privacy: measuring individuals' concerns about organizational practices” developed by Smith, Milberg and Burke (1996). We argue that, if providers can come up with a secure infrastructure, transparent data usage policy and rich privacy options for users to opt-in and out, people will engage in more social networking activities and providers can make more profit. Keywords: privacy, user, social network, knowledge, management. 141 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2603 Title A name given to the resource What User Thinks About Privacy on Social Networks: An Empirical Study Author Author OZKAN, Amet Murat Abstract A summary of the resource. Practically billions of users are using a wide selection of so called "social networks" which serve as a meeting point for individuals, groups etc. Recently, more and more people join multiple social networks on World Wide Web, such as Facebook, Linkedin, Twitter, Google Plus etc. to share information and updates of their lives and at the same time to monitor or participate in different activities. Social networking has become one of the most popular activities on the web, with the top sites boasting hundreds of millions of users, and social networking sites representing an important portion of world’s 100 most-visited web sites. On social networks, service providers (i.e. facebook, twitter, google plus) have the chance to create unique products or services for each customer where the information provided by users are actually an essential part of the service. For example, we all have a different profile page (and network) based on our information, location etc. and provided by social networking company (service provider). Very sensitive personal data are uploaded to user profiles including but limited to, personal identity, date of birth, photos, job/education information, and location. Scholarship on social networking on World Wide Web is flourishing and privacy issues can be considered as a popular topic on these studies. In this paper, based on a questionnaire, we try to understand what users think of regarding their private information on social networks. Questionnaire is based on the scale “information privacy: measuring individuals' concerns about organizational practices” developed by Smith, Milberg and Burke (1996). We argue that, if providers can come up with a secure infrastructure, transparent data usage policy and rich privacy options for users to opt-in and out, people will engage in more social networking activities and providers can make more profit. Keywords: privacy, user, social network, knowledge, management. Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/a92e26ae3da155d9c053ab5b6197eb41.pdf 6974d8864abcd867bc947716ec1b627b PDF Text Text PREGLEDNI NAUČNI RAD Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Money Laundering and the Financing of Terrorist Activities with Emphasis on the Role of the Financial Intelligence Department Mr. sci. Denis Pajić Pravni fakultet Univerziteta “Džemal Bijedić” u Mostaru denis.pajic@unmo.ba Sunčica Vejzović Pravni fakultet Univerziteta “Džemal Bijedić” u Mostaru suncica.vejzovic@unmo.ba Sažetak: U radu se izlažu osnovna pitanja vezana za pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti, te veza između ova dva aspekta kriminala. Pranje novca predstavlja proces prikrivanja ilegalnih izvora prihoda ostvarenih putem krivičnih djela, sa ciljem uključivanja tih prihoda u tokove legalnog finansijskog poslovanja. Terorizam je globalna prijetnja koja pogađa sve zemlje svijeta i predstavlja prijetnju međunarodnom miru i sigurnosti. S obzirom da države odbijaju direktno sponzorisanje terorizma, terorističke grupe se, u cilju povećavanja fondova neophodnih za finansiranje svojih aktivnosti, preusmjeravaju prema kriminalnim aktivnostima. U tom dijelu se ističe veza između „prljavog novca“ i finansiranja terorističkih aktivnosti. U radu su istaknuti načini i vidovi borbe protiv pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, te rad državnih agencija i njihovih odjela koji regulišu ova pitanja. Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 Ključne riječi: pranje novca, terorizam, finansiranje terorističkih aktivnosti, finansijskoobavještajni odjel Historija članka Dostavljen: 30.08.2013. Revidiran: 29.11.2013. Prihvaćen: 09.12.2013. 143 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović Abstract: The paper presents main issues related to money laundering and financing of terrorist activities, and the relationship between these two aspects of crime. Money laundering is the process of disguising illegal sources of income earned through criminal acts, with the aim of including these revenue flows into the legal financial operations. Terrorism is a global threat that affects all countries of the world and poses a threat to international peace and security. Given that states refuse direct sponsoring of terrorism terrorist groups, thus, in order to increase the funds necessary to finance their activities, redirect to criminal activities. In this regard, the relationship between "dirty money" and the financing of terrorist activities is highlighted. The paper emphasizes the ways and forms of combating money laundering and financing of terrorist activities and the work of state agencies and their departments that regulate these issues. 144 Keywords: Money Laundering, Terrorism, Financing of terrorist activities, Financial Intelligence Department JEL Classification: K14 Article History Submitted: 30.08.2013. Resubmitted: 29.11.2013. Accepted: 09.12.2013. Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela UVOD Zadnjih dvadeset godina svijet je suočen sa porastom kriminala vezanim za pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti. Terorizam predstavlja smišljenu upotrebu nezakonitog nasilja ili prijetnje nezakonitim nasiljem, sa ciljem usađivanja straha, i globalnu prijetnju međunarodnom miru i stabilnosti. To se naročito pokazalo nakon napada na SAD 11. septembra 2001. godine. Nakon ovih nemilih događaja povećala se pažnja državnih organa i agencija u vezi finansijskog aspekta terorizma ili finansiranja terorističkih aktivnosti. Da bi teroristi mogli ostvarivati svoje ciljeve potrebna su im finasijska sredstva. Najveći problemi sa kojima se susreću teroristi prilikom organizovanja terorističkih činova, jesu pribavljanje finansijskih sredstava i njihov siguran transfer. Bitno je istaći činjenicu da u većini slučajeva teroristi koriste „prljav novac“ za finansiranje svojih aktivnosti, pa veliki problem predstavlja i njegovo „pranje“. Na godišnjem sastanku FATF (The Financial Action Task Force on Money Laundering – radna grupa za finansijske mjere u suzbijanju pranja novca) 1 2000. godine, eksperti SAD su prezentirali mišljenje da mjere protiv pranja novca mogu imati značajnu ulogu u borbi protiv terorizma. Pri tome su naglasili da otkrivanje i onemogućavanje da finansijska sredstva stignu do terorista, nalažu da kriminalističke službe dobro prouče ovaj problem, s obzirom na to da se prihodi terorista, način na koje troše novac, kao i metode koje koriste za kretanje fondova, razlikuju od onih koje koriste profitno orijentirane kriminalne mreže. 2 SAD eksperti su iste zaključke ponovili i na kasnijim sastancima. Eksperti FATF-a su FATF je međuvladino tijelo zaduženo za kreiranje i promovisanje politike suzbijanja pranja novca. FATF je osnovan 1989. godine na Samitu šefova država ili vlada industrijski najrazvijenijih zemalja (G 7). Grupa za finansijsku akciju protiv pranja novca uspostavljena je kao skupina zemalja za finansijsku akciju na samitu u Parizu 1989. godine, od tadašnje grupe razvijenih zemalja G-7 i Evropske komisije. Danas FATF čine 34 države članice, 32 jurisdikcije i dvije regionalne organizacije, Vijeće zaljevske saradnje (the Gulf Cooperation Council) i Evropska komisija (the European Commission). U rad FATF-a također su uključene druge međunarodne i regionalne organizacije, njih 27, koje su pridruženi članovi ili posmatrači. FATF proučava i prati trendove pranja novca i finansiranja terorizma, te procijenjuje mjere koje se preduzimaju na nacionalnoj i međunarodnoj razini. Te mjere definisane su u tzv. 40 Preporuka i 9 Specijalnih preporuka FATF-a. Preporuke FATF-a predstavljaju sveobuhvatan plan mjera koje se trebaju preduzeti u borbi protiv pranja novca i finansiranja terorizma i temelj su relevantnih konvencija i direktiva. 2 S. Taseva, “Pranje novca i terorizam”, Mjesečni stručni časopis, Pravni savjetnik, , 10/II, 101. 1 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 145 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović istakli da je za analizu ovog problema potrebno shvatiti izvore sredstava koje koriste terorističke grupe za finansiranje njihovih operacija. Kao najvažniji izvori su: trgovina drogom, trgovina bijelim robljem i prostitucija, ucjena i kidnapovanje, krađe, prevare, krijumčarenje i trgovina falsifikovanom robom, direktno sponzorstvo od pojedinih država, prodaja publikacija (legalna i ilegalna) i fondovi ostvareni legalnim aktivnostima. 3 U nastavku rada objasnit ćemo povezanost „prljavog novca“ sa finansiranjem terorističkih aktivnosti, kao i mehanizme koji stoje na raspolaganju državama u borbi protiv terorizma. Povezanost između pranja novca i finansiranja terorizma Pod pojmom „pranje novca“ 4 podrazumijevamo svaku tehniku pretvaranja nepošteno i nezakonito stečenog bogatstva u pošten i zakonit prihod. Primarni cilj pranja novca je prikrivanje nezakonito stečenog prihoda i izbjegavanje otkrivanja kriminalnih finansijskih malverzacija, te s tim izbjegavanje plaćanja poreza. Novac, kada je opran, postaje na taj način dio legalnog platnog prometa. 5 Finansiranje terorizma je prikupljanje i distribuiranje sredstava sa namjerom da se iskoriste za vršenje terorističkih akata. Finansiranje terorizma se najčešće povezuje sa fenomenom pranja novca, ono predstavlja sponu između pranja novca i terorizma. Često se finansiranje terorizma naziva i „obrnuto pranje novca“ ili „prljanje novca“. Da bi teroristi mogli finansirati svoje aktivnosti najčešće koriste prljavi novac. Takve nelegalno stečene prihode potrebno je prije svega uključiti u tokove legalnog finansijskog poslovanja. Ovo poslovanje ne predstavlja samo bankarski sistem. Ibid., 102. Termin “Money Laundering” udomaćio se u medijima osamdesetih godina u vezi sa aferom Watergate i razvojem kolumbijskog organiziranog kriminaliteta. Pojam potiče još iz dvadesetih godina prošlog vijeka kada su u vrijeme prohibicije kriminalci, kao što je Al Capone, novac koji su stekli preprodajom alkohola, prikazali kao dobit praonica veša kojih su bili vlasnici. 5 B. Petrović, B. Dobovšek, Mreže organiziranog kriminaliteta, Pravni fakultet Univerziteta u Sarajevu, Sarajevo, 44. 3 4 146 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Finansijeri terorističkih aktivnosti, osim bankarskih sistema, koriste i druge oblike transfera sredstava, poput fizičkog prijenosa gotovinskih sredstava preko državne granice, alternativne sisteme prijenosa, humanitarne i neprofitne organizacije i dr. 6 Dva su osnovna izvora ili porijekla finansiranja terorizma, zakonit i nezakonit. Zakoniti izvori finansiranja terorizma mogu se odnositi na donacije (vezano za dijasporu kod aktivnosti organizacija Al-Qaede i pokret na Šri Lanki). Dalje, moguće je i poslovanje gdje teroristička organizacija uspostavlja određene zakonite djelatnosti čije prihode koristi za svoje nezakonite aktivnosti. Nezakoniti načini finanisranja terorizma su svakako „brži“ načini prikupljanja sredstava i tu je učestali kriminalitet vezan uz proizvodnju i trgovinu droga, bez obzira o kojoj se terorističkoj organizaciji radi. Karakterističan je i tzv. „revolucionarni porez“ koji predstavlja oblik „reketa“, odnosno iznuđivanja novčanih sredstava pod prijetnjom nasiljem. 7 Po Zapadnoj Evropi uočeni su i slučajevi zloupotrebe čekova i kreditnih kartica radi finansiranja određenih terorističkih aktivnosti, prije svega Al-Qaede, koju nadalje karakterizira povezanost i sa drugim oblicima kriminala, zloupotrebu droga u Afganistanu i Sjevernoj Africi, razbojništva, otmice i krivotvorenje identifikacijskih dokumenata, a procjenjuje se i visoki rizik njihove moguće umiješanosti u razvijenu trgovinu krivotvorenim novcem u Somaliji. 8 Dakle, pranje novca je integralno povezano sa problemima korupcije, organizovanim kriminalom, finansijskim prevarama, švercom i finansiranjem terorističkih aktivnosti. 9 Metode za pranje novca terorističkih grupa su identične onima koje koriste tradicionalne kriminalne grupe: prvo, novac se ulaže u razne banke u regionu, koje izdaju potvrde o depozitima. Zatim se ovakve potvrde pomoću posredničkih kompanija ulažu na račune u bankama „prekoobalnih i neoporezivih država“, u kojima je pristup moguć unošenjem koda. U trećoj fazi dio novca se transferira u više evropskih banaka, od kojih se podižu čekovi ili nalozi za plaćanje iz različitih računa. Na kraju se vrši transfer novca na račune na teritoriji gdje djeluju D. Bolta, „Sprječavanje finansiranja terorizma“, Policija i sigurnost, vol 19. No. 4, 2011, 423. 7 Kolumbijske paravojne grupe učestalo koriste otmice kao oblik finansiranja svojih aktivnosti. 8 D. Bolta, 422-423. 9 A. Šaković, Metodika sprječavanja i istraživanja ekonomskog kriminaliteta, Fakultet kriminalističkih nauka Univerziteta u Sarajevu, Magistrat, Sarajevo 2002, 147. 6 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 147 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović terorističke grupe, bez da se pojavi bilo kakva sumnja. 10 Metode koje koriste terorističke grupe za pranje kriminalnih prinosa, koriste i organizovane kriminalne grupe. Međutim, iako i terorističke i organizovane kriminalne grupe koriste iste metode pranja novca, ipak se ove dvije vrste kriminalnih grupa razlikuju po njihovim krajnjim motivima. Za razliku od npr. trgovaca drogom i drugih kriminalnih grupa koje su prvenstveno zainteresovane za ostvarivanje materijalne koristi, terorističke grupe uobičajeno nemaju finansijski cilj. 11 I pranje novca i finasiranje terorizma ima svoje faze koje trebaju biti ostvarene da bi ovi akti imali karakter krivičnih djela. Osnovni postupak pranja novca se odvija kroz tri faze: - deponovanje, stavljanje (polozi) transformacije, polaganje (raslojavanje) integracija. Deponovanje podrazumijeva fizički ulazak gotovine kriminalnog porijekla u finansijski sistem putem bankarskih pologa, novčanih naloga ili elektronskim transferom preko državnih granica ili fizičkim transportom gotovine izvan zemlje. Transformacija podrazumijeva promjenu nezakonitog porijekla izvora sredstava, odnosno odvajanje nelegalnih prihoda od njihovih nelegalnih izvora. U posljednjoj fazi, fazi integracije, osoba ili organizacija ima cilj da se kriminalna aktivnost nastavi reciklažom sredstava plaćanja, odnosno ponovnim reinvestiranjem u kriminalnu sredinu. Ova faza nalazi načine da se nedopušteni fondovi uklope u ekonomiju i prikažu kao dobiveni od legitimnog iznosa. 12 Nakon što se ovi nedopušteni fondovi uvedu u glavne ekonomske tokove, onda mogu da se slobodno koriste i distribuiraju terorističkim organizacijama. S. Taseva, “Pranje novca i terorizam”, Mjesečni stručni časopis, Pravni savjetnik, , 10/II, 102. 11 Ibid. 12 A. Šaković, 149-154. 10 148 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela I krivično djelo finansiranja terorizma ima svoje faze koje ga karakterišu kao takvog. Te faze su: - faza prikupljanja ili akumulacije sredstava prijenos akumuliranih sredstava ćelijama terorističkih organizacija ili pojedincima radi njihovog operativnog korištenja upotreba ovako skupljenih sredstava. Zajednička komponenta pranja novca i finansiranja terorizma su finansijske transakcije, koje su u oba slučaja iste, te mehanizmi koje države imaju na raspolaganju u borbi protiv ovih pojava. Bitno je istaći da države odbijaju direktno sponzorisanje terorizma, i zbog toga su se terorističke grupe, u cilju povećavanja fondova neophodnih za finansiranje svojih aktivnosti, preusmjerile prema kriminalnim aktivnostima. Sponzorisanje terorističkih aktivnosti od strane država danas nije aktualno, bar ne otvoreno, mada u vrijeme „hladnog rata“ nije bilo neobično i tzv. „sponzorstvo države“ koja je davala sigurnost teroristima, te je finansirala njihove terorističke aktivnosti izvan države. 13 Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti predstavlja međunarodni fenomen i zbog toga je u sprječavanju ovih krivičnih djela potreban angažman svih relevantnih međunarodnih organizacija. Najvažniji međunarodni pravni standardi u oblasti pranja novca i finansiranja terorizma Kriminalitet je jedna masovna i dinamična društvena pojava, koja ne poznaje granice, i koja konstantno prijeti međunarodnom miru i stabilnosti, te je s obzirom na to potrebno ovaj problem posmatrati na globalnom planu. Pod vodstvom Ujedinjenih nacija donesen je niz konvencija i preporuka koje regulišu materiju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti. Neke od njih su npr. Konvencija Ujedinjenih nacija protiv nezakonitog prometa opojnih droga i 13 D. Bolta, 423. Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 149 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović psihotropnih supstanci, 14 Konvencija Ujedinjenih nacija protiv transnacionalnog organizovanog kriminala, 15 Krivičnopravna konvencija o korupciji, 16 Konvencija o pranju, traganju, privremenom oduzimanju i oduzimanju prihoda stečenog krivičnim djelom i finansiranju terorizma, 17 te Međunarodna konvencija o suzbijanju finansiranja terorizma. 18 Posljednja Konvencija uređuje, između ostalog, sprječavanje i otkrivanje pranja novca u vezi sa terorizmom. Ovom Konvencijom predviđena je obavezna inkriminacija finansiranja terorizma. U cilju uspostavljanja i jačanja internacionalnog režima za borbu protiv finansiranja terorizma, Konvencija ustanovljava tri osnovne obaveze za države članice: obavezu inkriminacije finansiranja terorizma kao posebnog krivičnog djela, obavezu unapređivanja saradnje sa drugim državama članicama i obezbjeđivanja međunarodne pravne pomoći na ovom planu, kao i obavezu ustanovljavanja sistema otkrivanja i prijavljivanja od strane finansijskih organizacija, transakcija i lica za koje se sumnja da su u vezi sa finansiranjem terorizma. Na nivou Evropske unije donijete su i tri direktive: Direktiva broj 91/308/EEC o sprječavanju upotrebe finansijskog sistema za pranje novca iz 1991. godine; Direktiva broj 2001/97/EC iz 2001. godine o dopuni Direktive broj 91/308/EEC i Direktiva broj 2005/60/EC o sprječavanju upotrebe finansijskog sistema za pranje novca i finansiranje terorizma iz 2005. godine. Ovim direktivama se na nivou Evropske unije definiše pranje novca i finansiranje terorizma, uređuju prava i obaveze finansijskih i nefinansijskih organizacija i profesija na području preventive i otkrivanja pranja novca i finansiranja terorizma, uređuje nadzor nad obaveznicima i uređuju prava i obaveze Jedinica za finansijske istrage zemalja članica. 19 Konvencija Ujedinjenih nacija protiv nezakonitog prometa opojnih droga i psihotropnih supstanci, Beč 19.12.1988., važi na osnovu Odluke o ratifikaciji Službeni list SFRJ Međunarodni ugovori, broj 14/09, ratificirana od strane BiH 01.09. 1993. 15 Konvencija Ujedinjenih nacija protiv transnacionalnog organizovanog kriminala, Palermo, 15.11.2000., Službeni glasnik BiH - Međunarodni ugovori, broj 5/02. 16 Krivičnopravna konvencija o korupciji, ETS 173, Strasbourg, 27.01.1999., Službeni glasnik BiH - Međunarodni ugovori, broj 4/06, ratificirana od strane BiH 30.03.2003. godine. 17 Konvencija o pranju, traganju, privremenom oduzimanju i oduzimanju prihoda stečenog krivičnim djelom i finansiranju terorizma, ETS 198, 16.05.2005.,Službeni glasnik BiHMeđunarodni ugovori, borj 4/06, ratificirana od strane BiH 30.03.2004. 18 Međunarodna konvencija o suzbijanju finansiranja terorizma, usvojena od Generalne skupštine UN-a 9.12.1999., Službeni glasnik BiH, Međunarodni ugovori 3/2003. 19 S. Miljković, G. Bošković, Ž. Nikač „Internacionalni napori za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma”, Strani pravni život 1/2011, 118-119. 14 150 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Relevantne međunarodne norme i standardi sadržani su, pored do sad navedenih, i u sljedećim dokumentima: četrdeset preporuka FATF-a i devet Specijalnih preporuka FATF-a. Bosna i Hercegovina je, kao članica Vijeća Evrope i Moneyval komiteta obavezna poštovati i provoditi odluke istih, u smislu međunarodnih obaveza inkorporiranih u domaći pravni sistem. Ove obaveze Bosne i Hercegovine vezane su za različite oblasti, uključujući pravnu, ekonomsku, finansijsku, bankarstvo, oblast osiguranja, te obavještajno policijsku i dr. Krivična djela finansiranje terorizma i pranje novca u krivičnom zakonodavstvu Bosne i Hercegovine Bosna i Hercegovina je država sa neujednačenim i raznolikim krivičnim zakonodavstvom. Naime, u BiH postoje četiri krivična zakona: Krivični zakon Bosne i Hercegovine, 20 Krivični zakon Federacije Bosne i Hercegovine, 21 Krivični zakon Republike Srpske 22 i Krivični zakon Brčko Distrikta. 23 Krivičnim zakonom BiH inkriminisana su krivična djela Pranja novca i Finasiranja terorističkih aktivnosti. Bitno je spomenuti i Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, 24 koji u svom poglavnju VIII govori o zadacima i nadležnostima finasijsko-obavještajnog odjela (u daljem tekstu: FOO), o kojem će u nastavku rada biti dato opširnije izlaganje. KZ BiH u Glavi XVII (Krivična djela protiv čovječnosti i vrijednosti zaštićenih međunarodnim pravom), inkriminiše u čl. 201. krivično djelo Terorizma, te u st. 5. istog člana navodi šta čini teroristički čin. 25 Krivični zakon Bosne i Hercegovine - KZ BiH, Službeni glasnik BiH br. 3/03, 32/03, 37/03, 54/04, 61/04, 30/05, 53/06, 55/06, 32/07, 8/10. 21 Krivični zakon Federacije Bosne i Hercegovine – KZ FBiH, Službene novine Federacije BiH br. 36/03, 37/03, 21/04, 69/04, 18/05, 42/10 i 42/11. 22 Krivični zakona Republike Srpske – KZ RS, Službeni glasnik Republike Srpske br. 49/03, 108/04, 37/06, 70/06, 73/10, 1/12. 23 Krivični zakona Brčko Distrikta Bosne i Hercegovine – KZ BD, Službeni glasnik Brčko Distrikta BiH br. 10/03, 6/05, 21/10, 47/11, 52/11. 24 Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, Službeni glasnik BiH br. 53/09. 25 Teroristički čin podrazumijeva neke od sljedećih radnji, koja s obzirom na svoju prirodu ili kontekst može ozbiljno oštetiti državu ili međunarodnu organizaciju: napad na život osobe koji može prouzrokovati njenu smrt, napad na 20 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 151 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović Osnov inkriminacija koje su sadržane u čl. 201. KZ BiH je Evropska konvencija o suzbijanju terorizma koju su države članice Vijeća Evrope usvojile u Strazburu 27. januara 1977. godine, a koju je BiH ratificirala 16. jula 2003. godine. Krivično djelo terorizma naš zakonodavac je odredio prema Okvirnoj odluci Vijeća Evropske unije o suzbijanju terorizma koja je donesena 13. juna 2002. godine, prema kojoj se namjerni akti o kojima je riječ smatraju terorističkim krivičnim djelima. 26 KZ BiH sadrži član 202. Finansiranje terorističkih aktivnosti, a koji je u skladu sa Međunarodnom konvencijom o suzbijanju finansiranja terorizma. 27 fizički integritet osobe, protupravno zatvaranje, držanje zatvorenom ili na drugi način oduzimanje ili ograničavanje slobode kretanja druge osobe, s ciljem da nju ili nekoga drugog prisili da što izvrši, ne izvrši ili trpi (otmica) ili uzimanje talaca, nanošenje velike štete objektima Bosne i Hercegovine, vlade druge države ili javnim objektima, transportnom sistemu, objektima infrastrukture uključujući informacioni sistem, fiksnoj platformi koja se nalazi u kontinentalnom pojasu, javnom mjestu ili privatnoj imovini, za koju štetu je vjerovatno da će ugroziti ljudski život ili dovesti do znatne privredne štete, otmica zrakoplova, broda ili drugog sredstva javnog saobraćaja ili za prevoz roba, 26 Z. Tomić, Krivično pravo II, Posebni dio, 2. izd., Pravni fakultet Univerziteta u Sarajevu, Sarajevo 2007, 474. 27 Članom 202. KZ BiH propisano je da: ko na bilo koji način, neposredno ili posredno, da ili prikupi sredstva s ciljem njihove upotrebe ili znajući da će biti upotrijebljena, u cjelini ili djelimično za izvršenje: a) krivičnog djela iz članova: 191. (Uzimanje talaca), 192. (Ugrožavanje osoba pod međunarodnopravnom zaštitom), 194. (Neovlašteno pribavljanje ili raspolaganje nuklearnim materijalom); 194a. (Ugrožavanje nuklearnog objekta); 196. (Piratstvo), 197. (Otmica zrakoplova ili broda ili zauzimanje fiksne platforme), 198. (Ugrožavanje sigurnosti zračne ili morske plovidbe ili fiksnih platformi), 199. (Uništenje i uklanjanje znakova koji služe sigurnosti zračnog saobraćaja), 200. (Zloupotreba telekomunikacijskih znakova), 201. (Terorizam), 202a. (Javno podsticanje na terorističke aktivnosti), 202b. (Vrbovanje radi terorističkih aktivnosti), 202c. (Obuka za izvođenje terorističkih aktivnosti) ovog zakona; b) svakog drugog krivičnog djela koje može prourokovati smrt ili težu tjelesnu povredu civila ili lica koje aktivno ne učestvuje u neprijateljstvima u oružanom sukobu, kada je svrha takvog djela, po njegovoj prirodu ili konekstu, zastrašivanje stanovništva, ili prisiljavanje organa vlasti BiH ili drugih vlasti ili međunarodne organizacije da nešto učini ili ne učini, kaznit će se kaznom zatvora najmanje tri godine. Prikupljena sredstva namijenjena za izvšenje ili nastala izvršenjem krivičnog djela iz st. 1. ovog člana bit će oduzeta. 152 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Učinilac ovog krivičnog djela može da bude svaka osoba, za krivičnu odgovornost potreban je direktni umišljaj, jer učinilac može da postupa samo sa ciljem da data ili prikupljena sredstva upotrijebi za učinjenje nekog od krivičnih djela koja su naznačena ili sa znanjem da će se u cjelini ili djelimično upotrijebiti za njihovo učinjenje. Za postojanje djela se ne traži i da je došlo do učinjenja nekog od krivičnih djela za koja su sredstva data ili prikupljena. 28 Propisana kazna za finansiranje terorističkih aktivnosti je najmanje tri godine, što je novina koja se desila zadnjim izmjenama i dopunama Krivičnog zakona BiH, 29 jer je ranije zakonodavac postavljao zatvoreni kazneni okvir za ovo krivično djelo, u kojem se kazna kretala od jedne do deset godina. Novo rješenje je bolje jer ostavlja veći raspon za kažnjavanje učinioca ovakvih krivičnih djela Krivično djelo Finansiranje terorističkih aktivnosti je pod istim nazivom propisano i u Krivičnom zakonu FBiH, Glava XVIII (Krivična djela terorizma), s tim što prema Federalnom krivičnom zakonu propisana kazna je ista kao ranije propisana u Krivičnom zakonu BiH, dakle kazna zatvora od jedne do deset godina. Pranje novca je inkriminisamo čl. 209. Krivičnog zakona BiH u okviru glave XVIII (Krivična djela protiv privrede i jedinstva tržišta te krivična djela iz oblasti carina). Propisivanje ovog krivičnog djela je rezultat preuzetih obaveza Bosne i Hercegovine na osnovu međunarodnih konvencija, kao i činjenice da su aktivnosti pranja novca, kao sastavnog dijela organizovanog kriminala, našle plodno tlo na području Bosne i Hercegovine, a i s obzirom na tranzicijski karakter države, poslijeratno stanje, postupak privatizacije, inostrana investicijska ulaganja, itd. 30 Odredbe o pranju novca nalaze se i u entitestkim zakonima, kao i u Krivičnom zakonu BD. U st. 1. čl. 209. predviđen je osnovni oblik ovog krivičnog djela. Djelo predstavlja poseban vid krivičnog djela prikrivanja, jer radnja počinjenja djela može biti svaka radnja koja se sastoji u prikrivanju ili pokušaju prikrivanja „prljavog novca ili imovine“. Radnja izvršenja je alternativno određena i to kao: primanje, zamjena, držanje, raspolaganje, upotreba u privrednom ili drugom poslovanju, prikrivanje na drugi način ili pokušaj prikrivanja. 31 Zadnjim izmjenama i dopunama Krivičnog Z. Tomić, 478. Krivični zakon Bosne i Hercegovine, Služeni glasnik BiH, br. 8/10. 30 Grupa autora, Komentari krivičnih zakona u BiH, Vijeće Evrope, Sarajevo, 2005., 672, 686 - 687. 31 A. Bjelopoljak, “Sumnjive transakcije i off shore zone sa aspekta krivičnog djela pranja novca”, magistarski rad, Pravni fakultet Univerziteta u Zenici, 2011. 182. 28 29 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 153 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović zakona BiH 32 propisana kazna za osnovni oblik krivičnog djela Pranja novca je zatvorska kazna od jedne do osam godina. Također, zadnjim izmjenama i dopunama Krivičnog zakona BiH dodat je i novi st. 2, 33 te je izmjenjen i st. 3. čl. 209. u dijelu koji se odnosi na teži oblik ovog krivičnog djela. 34 U stavu 5. predviđeno je i obavezno oduzimanje imovinske koristi iz stavova od (1) do (4) ovog člana. Skoro na isti način, sa nekim malim razlikama, krivično djelo Pranje novca je regulisano i u KZ FBiH (čl. 272). Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti Bosna i Hercegovina je u maju 2004. godine donijela svoj prvi Zakon o sprječavanju pranja novca 35 koji je stupio na snagu 29. decembra 2004. godine, čije usvajanje je bilo „razlog“ uspostave Finansijsko – obavještajnog odjela (u daljem tekstu: FOO) kao specijalizovane državne jedinice za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti. Međutim, svjestki standardi kao i zahtjevi i standardi Evropske unije i Konvencije Vijeća Evrope su nalagali da pomenuti Zakon o sprječavanju pranja novca iz 2004. godine ne ispunjava sve međunarodne standarde u oblasti sprječavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti u mnogim odredbama svog sadržaja. 36 Zbog toga je bilo potrebno donijeti novi Zakon iz ove oblasti koji bi Bosnu i Hercegovinu približio evroatlantskim integracijama. Naime, Bosna i Hercegovina je kao članica Vijeća Evrope dužna provoditi odredbe Konvencija Vijeća Evrope koje se odnose na sprječavanje problema pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, s obzirom da je Bosna i Hercegovina potpisnica ovih Konvencija. Zbog toga su nadležna tijela i institucije Bosne i Hercegovine, kao i njenih entiteta, početkom 2008. godine pristupile izradi donošenja novog Zakona. Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti usvojen je od strane oba doma Parlamentarne skupštine Bosne i Hercegovine u junu 2009. godine, a objavljen je 7. jula 2009. godine u Službenim novinama BiH, br. 53/09. Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti sadrži četrnaest poglavlja i 78 članova. Osmo poglavlje ovog Zakona sadrži odredbe o Krivični zakon Bosne i Hercegovine, Službeni glasnik BiH br. 8/10. Ako je počinilac djela iz stava (1) ovog člana istovremeno i počinilac ili saučesnik u krivičnom djelu kojim je pribavljen novac ili imovina iz stava (1) ovog člana, kaznit će se kaznom zatvora od jedne do deset godina. 34 (...)ako vrijednost novca ili imovinske koristi iz stava (1) ovog člana prelazi iznos od 200.000 KM, učinilac će se kazniti kaznom zatvora od najmanje tri godine. 35 Zakon o sprječavanju pranja novca, Službeni glasnik BiH broj 29/04. 36 A. Bjelopoljak, 182. 32 33 154 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela zadacima i nadležnostima Finansijsko – obavještajnog odjela. FOO je postao operativan 29. decembra 2004. godine, odnosno danom stupanja na snagu prvog Zakona o sprječavanju pranja novca Bosne i Hercegovine. Odredbama čl. 11. Zakona o Državnoj agenciji za istrage i zaštitu, 37 (u daljem tekstu: SIPA-e) FOO se nalazi i uspostavljen je kao poseban odjel, organizaciona jedinica u sastavu SIPA-e. 38 Ovo odjeljenje je zapravo pandan evropskim i svjetskim finansijsko – obavještajnim jedinicama koje su organizirane i nadležne za poslove sprječavanja i otkrivanja pranja novca, što je bila i jedna od međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine. 39 Članom 13. Zakona o Državnoj agenciji za istrage i zaštitu propisani su zadaci FOO-a. 40 Kada govorimo o tipovima finansijsko – obavještajnih jedinica (u daljem tekstu: FOJ), sve tipove možemo svesti pod četiri naziva: administrativni tip FOJ-a, policijski tip FOJ-a, sudski ili tužilački tip FOJ-a i mješoviti ili „hibridni“ tip FOJ-a. Tip ili model FOO-a u Bosni i Hercegovini je mješoviti-hibridni. Sama klasifikacija FOO-a kao mješovitog tipa proistekla je iz unutrašnje strukture FOO-a u kome se pored državnih službenika i uposlenika nalaze i policijski službenici. Pored BiH države koje su uredile hibridni tip FOJ-a su: Danska, Jersey, Guernsey i Norveška. U javnosti se često kaže da je FOO Bosne i Hercegovine policijski tip FOJ, pa ga neki svrstavaju u policijsko – mješoviti ili hibridni tip. 41 Međudržavne finasijsko – obavještajne jedinice imaju obavezu da sarađuju između sebe. Saradnja FOJ je propisana članom 46. Varšavske konvencije. Osnovna mu je intencija saradnja radi prikupljanja i ispitivanja, ili ako je potrebno, istraživanja bitnih podataka o bilo kojoj činjenici koja bi mogla upućivati na pranje novca ili finasiranje terorizma u skladu sa Zakon o Državnoj agenciji za istrage i zaštitu, Službeni glasnik Bosne i Hercegovine br. 27/04, 35/05, 49/09 38 A. Bjelopoljak, 184. 39 E. Mujanović, “Pranje novca kao globalni sigurnosni izazov (stanje u Bosni i Hercegovini)”, Kriminalističke teme, Časopis za kriminalistiku, Kriminalističke i sigurnosne studije, Sarajevo 2007., br. 3-4, 125. 40 Finansijsko obavještajni odjel ima sljedeće zadatke: a) prima, prikuplja, evidentira, analizira, istražuje i prosljeđuje tužiocu informacije, podatke i dokumentaciju primljenu u skladu sa Zakonom i drugim propisima BiH o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti b) ostvaruje međunarodnu saradnju na polju sprječavanja i istrage pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti c) pruža tužiocu stručnu podršku iz područja finansija 41 Ibid, 185-190. 37 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 155 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović domaćim ovlastima. Svaki upućeni zahtjev mora biti popraćen sažetim prikazom svih bitnih činjenica sa kojima FOJ raspolaže, a zamoljena će država pružiti sve informacije tražene u zamolbi. 42 Zadaci i nadležnosti finansijsko-obavještajnog odjela Poglavlje VIII Zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti sastoji se od tri odjeljka, A, B i C, koji ukupno sadrže 14 članova. U ovim odjeljcima su određeni i detaljno razrađeni svi zadaci i nadležnosti koje FOO ima u svom radu. FOO obavlja poslove koji se odnose na sprječavanje, istraživanje i otkrivanje operacija pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti u skladu sa odredbama Zakona o državnoj agenciji za istrage i zaštitu pod nadzorom direktora Državne agencije za istrage i zaštitu (u daljem tekstu: Direktor). Također, FOO radi na promovisanju saradnje između nadležnih organa Bosne i Hercegovine, Federacije Bosne i Hercegovine, Republike Srpske i Brčko Distrikta u oblasti sprječavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, kao i na promovisanju saradnje i razmjene informacija sa nadležnim organima drugih država i međunarodnih organizacija zaduženih za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti. Odjeljak A reguliše pitanja otkrivanja i istraživanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, slanje zahtjeva obveznicima za dostavljanje podataka o sumnjivim transakcijama ili licima, privremene obustave transakcija, a sve u skladu sa važećim zakonodavstvom BiH. Odjeljak A je regulisao postupanje FOO-a shodno članu 21. Treće Direktive EU. 43 Da bi kvalitetno i u skladu sa važećim Zakonima u Bosni i Hercegovini FOO obavljao svoju funkciju potrebno je da prima, sakuplja, evidentira, istražuje i analizira podatke, informacije i dokumentaciju, koju dobije u skladu sa odredbama Zakona, te da tu dokumentaciju, podatke i informacije uredno dostavlja nadležnom tužilaštvu. U slučaju da na osnovu prikupljene dokumentacije, podataka i informacija FOO ocijeni da postoje osnovi sumnje da je u pitanju krivično djelo pranja novca ili finansiranja terorističkih aktivnosti povezano sa nekom transakcijom ili licem, dužan je nadležnom tužilaštvu dostaviti pismeno obavještenje sa prikupljenom dokumentacijom. Također, FOO je dužan dostaviti izvještaj o učiniocu i osnovama sumnje o počinjenom krivičnom djelu pranja novca i 42 43 S. Cindori, Sustav sprječavanja pranja novca, Pravni fakultet u Zagrebu, Zagreb 2010., 52. A. Bjelopoljak, 176. 156 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela finansiranja terorističkih aktivnosti. Bitno je istaći da su ovim Zakonom, u skladu sa čl. 47. st. 2. obveznici dužni FOO-u bez odgađanja dostaviti tražene informacije, podatke i dokumentaciju najkasnije u roku od osam radnih dana od prijema zahtjeva FOO-a, dok je raniji zakon propisivao rok od sedam dana. Članom 48. st. 1. propisana je mogućnost privremene obustave transakcije u trajanju od najviše pet radnih dana, dok je prijašnji Zakon propisivao rok od pet dana. 44 FOO izdaje pismeni nalog za privremenu obustavu transakcije ili transakcija u gore navedenom roku, mada mu je ostavljena i mogućnost za izdavanje usmenog naloga za privremenu obustavu transakcije ili transakcija, ali je u tom slučaju FOO dužan najkasnije sljedećeg radnog dana dostaviti i pismeni nalog obvezniku. U čl. 48. st. 4. propisan je i sadržaj pismenog naloga. 45 O prestanku važenja naloga za privremenu obustavu transakcije ili transakcija FOO pismenim putem, bez odgađanja, obavještava obveznika koji odmah može obaviti transakciju, ako FOO nakon izdavanja ovog naloga utvrdi da više nema osnova za sumnju u pranje novca ili finansiranje terorističkih aktivnosti. Članom 50. ovog Zakona FOO-u je dato ovlaštenje da može pismeno naložiti obvezniku kontinuirano praćenje finansijskog poslovanja klijenta u vezi s kojim postoje razlozi za sumnju na pranje novca ili finansiranje terorističkih aktivnosti ili drugo lice za koje je moguće osnovano zaključiti da je pomagalo ili učestvovalo u transakcijama ili poslovima lica u vezi s kojim postoji sumnja, te redovno obavještavanje FOO-a o transakcijama ili poslovima koje kod obveznika izvrše ili imaju namjeru izvršiti navedena lica. FOO mora odrediti rok trajanja ovog naloga, koji u kontinuitetu može trajati najduže tri mjeseca, a u opravdanim slučajevima može se produživati svaki put za joše jedan mjesec, s tim da provođenje ovih mjera može ukupno trajati najduže šest mjeseci. Članom 51. Zakona FOO je ovlašten da zahtijeva od organa BiH, FBiH, RS-a i Distrikta, te od ostalih obveznika s javnim ovlaštenjima informacije, podatke i dokumentaciju koja je potrebna za obavljanje poslova FOO-a u skladu sa odredbama ovog Zakona. Organi i institucije sa javnim ovlašenjima su dužni FOO-u dostaviti 44 45 Ibid, 177. Pismeni nalog o privremenoj obustavi transakcije ili transakcija treba da sadrži: a) datum i vrijeme od kada počinje teći rok trajanja privremene obustave b) broj transakcijskog računa c) podatke o vlasniku računa d) naziv obveznika i ostale njegove podatke e) iznos novčane transakcije ili transakcija koji se privremeno obustavlja ili obustavlja od izvršenja f) druge podatke koji se odnose na obveznika i sumnjivu transakciju ili transakcije Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 157 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović podatke, informacije i dokumentaciju najkasnije u roku od osam radnih dana od dana prijema zahtjeva. Odjeljak B Zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti odnosi se na međunarodnu saradnju, koja je osnovna pretpostavka svakog sistema borbe protiv pranja novca i finasiranja terorističkih aktivnosti. Međunarodna saradnja je bila uređena i ranijim Zakonom u segmentu razmjene podataka, informacija i dokumentacije u predmetnoj oblasti. Međutim, ovaj Zakon tu saradnju uređuje detaljnije, a u cilju usklađivanja sa međunarodnim standardima. Ovim odjeljkom se na nov način uređuje ovlaštenje FOO da privremeno obustavi izvršenje sumnjive transakcije na prijedlog strane Finansijsko – obavještajne jedinice, pod uslovima i rokovima koji su jednaki kao i da „domaću“ privremenu obustavu transakcije. 46 FOO može od stranih organa za provođenje zakona, tužilačkih ili upravnih organa, finansijsko – obavještajnih jedinica i međunarodnih organizacija uključenih u sprječavanje pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti zahtijevati podatke, informacije i dokumentaciju. Također, po osnovu reciprociteta FOO može dostavljati podatke, informacije i dokumentaciju prikupljenu u BiH finansijsko – obavještajnim jedinicama drugih zemalja, na njihov zahtjev ili na vlastitu inicijativu, a u skladu sa Zakonom. Prije dostavljanja ovih podataka, informacija i dokumentacije FOO zahtijeva pismenu garanciju da će se iste koristiti samo u svrhe propisane ovim Zakonom. Za svako dalje prosljeđivanje ovih podataka, informacija i dokumentacije policijskim i pravodusnim organima strane zemlje potrebna je prethodna saglasnost FOO-a. Također, FOO može stranoj finansijsko – obavještajnoj jedinici dostaviti pisani prijedlog za privremeno odlaganje izvršenja određene sumnjive transakcije, te na obrazloženi pisani prijedlog strane finansijsko – obavještajne jedinice FOO može pismenim nalogom naložiti obvezniku privremeno odgađanje obavljanja sumnjive transakcije najviše za pet radnih dana, iz čega jasno proizilazi princip reciptociteta, koji je osnovni temelj međunarodne saradnje. Odjeljak C definiše obavezu vođenja evidencija od strane FOO o obavještenjima i informacijama u skladu sa odredbama čl. 46. ovog Zakona, evidencija o izdanim nalozima za privremenu obustavu i evidencija o podacima koji se prosljeđuju u inostranstvu, taksativno navodeći koje podatke navedene evidencije treba da sadrže. 46 A. Bjelopoljak, 177. 158 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Usklađenost zakona o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti sa evropskim zakonodavstvom Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranju terorističkih aktivnosti je usklađen sa Preporukama FATF 40+9 i sa zahtjevima i standardima Evropske unije u oblasti sprječavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti. Standardi EU u ovoj oblasti propisani su Direktivom 2005/60/EC Evropskog parlamenta i Vijeća o sprječavanju korištenja finasijskog sistema u svrhe pranja novca i finasiranja terorističkih aktivnosti iz 2005. godine (poznata kao Treća direktiva) i Konvencijama Vijeća Evrope 141. i 198. Konvencije Vijeća Evrope o pranju, traženju, pljenidbi i konfiskaciji imovine stečene kroz kriminalne radnje. 47 Kada govorimo o Evropskoj uniji i ovlaštenjima koja ona ima u području pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, onda možemo govoriti o tri djelokruga Unije: - područje u izričitom djelokrugu Unije područje u izričitom djelokrugu država članica područje u kojem Unija i države članice dijele ovlasti. Za uspješnu provedbu odluka Unije u borbi protiv terorizma, saradnja i konzistentnost sva tri područja nekadašnsjih stupova Unije jest conditio sine qua non. 48 Posebne preporuke grupe za finansijske akcije vezane za borbu protiv finansiranja terorizma Grupa za finansijske akcije pridružila se naporima međunarodne zajednice u borbi protiv finansiranja terorizma donošenjem Posebnih preporuka o finansiranju terorizma (Special Recommendations on terrorist Financing) u oktobru 2001. godine. 49 Donošenjem devet Specijalnih preporuka važnih za terorizam odgovoreno je na terorističke napade 11. septembra 2001. godine. Samo sedam sedmica nakon napada na New York i Washington, 30. oktobra 2001. godine FATF je izdao osam Specijalnih preporuka izrađenih u cilju suprotstavljanja finansiranja terorizma kojima se osnažuju postojeće mjere predviđene Konvencijom UN za suzbijanje finansiranja terorizma. Stavlja se naglasak na određivanje finansiranja terorizma krivičnim djelom Ibid, 178. Ž. Pedić, 66-67. 49 S. Miljković, G. Bošković, Ž. Nikač, 119-120. 47 48 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 159 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović i zamrzavanje imovine terorista. Preporuke su sadržajno usmjerene na tri glavna kanala koja teroristi koriste za premještanje svojih sredstava: alternativni sistemi prenosa ili doznake novca, transfer novca elektroničkim putem i neprofitne organizacije. U cilju ispravka učinjenog propusta u međunarodnim mjerama koje se odnose na sprječavanje fizičkog prijenosa novca predviđenog za finansiranje terorizma ili pranja novca, FATF je izdao i novu, devetu Specijalnu preporuku koja se odnosi upravo na to specifično pitanje. 50 Prva preporuka predviđa da svaka zemlja treba da ratifikuje i u potpunosti implementira Konvenciju Ujedinjenih nacija za sprječavanje finansiranja terorizma iz 1999. godine i rezoluciju UN o prevenciji i suzbijanju finansiranja terorističkih djela. Druga specijalna preporuka obrađuje kriminalizaciju finansiranja terorizma i popratnog pranja novca. Treća Specijalna preporuka naglašava da bi svaka država trebala imati ovlaštenje „zamrzavanja“ sredstava ili imovine terorista ili terorističkih organizacija, te onih koji ih finansiraju, ovlaštenje privremenog oduzimanja profita ili imovine namijenjene za terorističke aktivnosti, odnosno ovlaštenje trajnog oduzimanja imovine namijenjene za terorizam ili finansiranje terorizma, finansiranje terorističkih aktivnosti ili za terorističke organizacije. 51 Četvrtom preporukom se obavezuju finansijske institucije (banke i nebankarske finansijske institucije) da podnose izvještaje o sumnjivim transakcijama nadležnim institucijama u slučaju da postoji sumnja ili da postoji razumna sumnja da je finansiranje vezano za finansiranje terorizma. 52 Međunarodna saradnja i izručenje osoba osuđenih za finansiranje terorizma, terorističkih djela ili osoba koje pripadaju terorističkoj organizaciji, sastavni su dio pete Specijalne preporuke. Šesta specijalna mjera nalaže donošenje mjera prethodnog dobivanja licence za rad fizičkih i pravnih osoba. Poboljšanje transparentnosti svih vrsta transfera novca elektroničkim putem, unutar zemlje i međunarodno, cilj je sedme Specijalne preporuke FATF olakšavajući pri tome tijelima provođenja zakona da slijede elektronički prijenos novca od strane kriminalaca i terorista. Osma Specijalna preporuka potiče zemlje na preispitivanje prikladnosti zakona i propisa s obzirom na subjekte koji bi mogli biti zloupotrijebljeni za finansiranje terorizma, što se posebno odnosi na sprječavanje zloupotreba vrlo ranjivih neprofitnih organizacija. Deveta Specijalna preporuka FATF navodi opasnosti fizičkog prijenosa gotovine i vrijednosnih papira na donosioca preko državne granice, te zahtjeva od država uspostavljanje mjera za otkrivanje i prijavljivanje prijenosa, ali i zadržavanje ili oduzimanje istih ukoliko se S. Cindori, 62. Ibid, 63. 52 S. Miljković, G. Bošković, Ž. Nikač, 122. 50 51 160 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela smatra da su povezani s finasiranjem terorizma ili pranjem novca. 53 Bitno je istaći da se FATF pretvara u međunarodni forum za razmatranje problema pranja novca i finansiranja terorizma, te da je njegov djelokrug usmjeren na tri osnovna područja: a) postavljanje standarda za nacionalne programe sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma b) praćenje napretka članica u implementiranju mjera koje se odnose na borbu protiv pranja novca c) prepoznavanje i proučavanje metoda i trendova pranja novca i finansiranja terorizma 54 d) korištenje tzv. alternativnih doznaka (the alternative remittance systems) dobrotvorne organizacije ili druge poslovne subjekte kako bi prikrili korištenje navedenih metoda prijenosa novčanih sredstava (posebno se ističe tzv. hawala sistem - alternativni način prijenosa novčanih sredstava koji funkcioniše izvan, odnosno paralelno sa tradicionalnim bankarskim ili drugim finansijskim kanalima prijenosa novčanih sredstava). 55 ZAKLJUČAK Jedna od najvećih posljedica rata koji se odigrao 90.-tih godina u Bosni i Hercegovini jeste pojava organizovanog kriminala, u sklopu kojeg je i pojava pranja nelegalno stečenog novca, te korištenje takvog novca za finansiranje terorističkih aktivnosti. Bosna i Hercegovina je tranzitna zemlja čije je tlo pogodno za razvoj kriminala. Međutim, bitno je istaći da Bosna i Hercegovina u prevenciji pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti radi na planu suzbijanja ovih oblika kriminala, kroz osnivanje raznih državnih insitucija. Shodno tome osnovana je i Radna grupa za sprječavanje pranja novca i finansiranje terorističkih aktivnosti. I pored svih napora koji su do sada ostvareni u suzbijanju ovih opasnih oblika kriminala, vidljivo je i dalje da tek predstoji da se obavi veliki dio posla oko usklađivanja ovih pravnih rješenja. Pranje novca, i u sklopu sa njim finansiranje terorističkih aktivnosti, je postalo izuzetno negativna društvena pojava koja izaziva S. Cindori, 64-65. Ibid. 55 Tipologije finansiranja terorizma, Primjeri iz inozemne prakse, Republika Hrvatska, Ministarstvo finasija, Ured za sprječavanje pranja novca, Zagreb 2012., http://www.uzuvrh.hr/userfiles/file/tipologije%20FT-HRV_.pdf , 12. avgust 2013. 53 54 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 161 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović nepredvidive društvene opasnosti. Proces pranja novca i finansiranja terorizma je jedan zatvoreni krug koji nikad ne prestaje, i uz sve napore mnogih svjetskih i evropskih jakih država, u svijetu nije moguće iskorijeniti ove probleme. Perači novca i finansijeri terorizma koriste pravne praznine, nedorečenosti i neefikasnost pravnih poredaka da bi vršili svoje kriminalne aktivnosti i na taj način sebi stjecali protupravnu imovinsku korist, odnosno neosnovano se bogatili. Problem ne predstavlja samo donošenje pravnih propisa koji će regulisati ovu oblast, nego i njihova implementacija. Također, potrebno je podizati svijest i edukovati nosioce poslova na planu sprječavanje i borbe protiv finansiranja terorizma. Bitno je istaći i da je borba protiv ovih oblika kriminala ne samo dužnost nadležnih državnih institucija, nego je to dužnost i svih građana. Događaji od 11. septembra 2001. godine uveliko su pokrenuli mnoga pitanja na međunarodnom planu, donesene su mnoge Konevcije, Preporuke, Direktive, a poseban značaj ima devet Specijalnih preporuka FATF-a koje predstavljaju daleko veći izazov nego što se to na prvi mah može činiti. Prije napada na SAD implementacija mjera vezanih za ova pitanja bila je na nacionalnom nivou, što je stvaralo mnoge poteškoće. Problem su predstavljale pogotovo zemlje u tranziciji i nerazvijene zemlje. Međunarodna reakcija na probleme suprotstavljanja pranju novca i finansiranju terorizma ukazuje na činjenicu da je riječ o globalnom fenomenu. Uspostavljanje međunarodne saradnje na ovom planu bi imalo za svrhu lakše praćenje svojine koja je namijenjena finansiranju terorizma. Bosna i Hercegovina taj problem rješava upravo kroz postojanje finansijsko – obavještajnog odjela koji ima, između ostalih zadataka, i zadatak da prima, skuplja, evidentira, istražuje i analizira dokumetaciju, podatke i informacije koje su povezane sa finansiranjem terorističkih aktivnosti. Brža razmjena informacija između postojećih finansijsko – obavještajnih jedinica u pogledu sumnjivih transakcija bi također dovela do bržeg i efikasnijeg suprotstavljanja ovim problemima. Finansijsko – obavještajnim jedinicama treba u svakom momentu omogućiti pristup svim bankarskim i drugim aktivnostima, bez obzira na odredbe o tajnosti podataka. Bosna i Hercegovina u ovom momentu ima uređeno zakonodavstvo koje može da efikasno odgovori problemima finansiranja terorizma i pranja novca, samo se postavlja pitanje njihove implementacije. Zaštita od prijetnje terorizma obaveza je države u njenoj temeljnoj funkciji osiguranja uvjeta za miran i siguran život svih njenih građana, slobodan od nasilja i straha, demokratski, tolerantan, stvaralački i prosperitetan, u poštivanju reda i zakona. Za Bosnu i Hercegovinu bilo kakva pojava terorizma usmjerena protiv nje 162 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela predstavljala bi teško ugrožavanje njenih temeljnih vrijednosti i interesa. Zbog toga je za Bosnu i Hercegovinu prioritet razvitak sveobuhvatnih mjera, nacionalnih i međunarodnih, prevencije i zaštite od svih oblika prijetnje terorizma. Iako pitanje finansiranja terorizma ne predstavlja osnovni problem pojave terorističkih organizacija, niti terorističkih aktivnosti, ipak ono predstavlja jednu od jačih karika ovog globalnog problema, pa slabljenje te centralne tačke bi uveliko dovelo i do efikasnijih rezultata u borbi protiv savremenog terorizma. Iskustva pokazuju da ovaj posao nije lagan i da treba uložiti napore da bi se na kraju postigao kranji rezultat međunarodni mir i stabilnost. LITERATURA Knjige: A. Šaković, Metodika sprječavanja i istraživanja ekonomskog kriminaliteta, Fakultet kriminalističkih nauka Univerziteta u Sarajevu, Magistrat, Sarajevo, 2002. B. Petrović/B. Dobovšek, Mreže organiziranog kriminaliteta, Pravni fakultet Univerziteta u Sarajevu, Sarajevo B. Petrović/N. Peršak, Sigurnost i suradnja kao reakcija na organizirani kriminalitet u srednjoj i jugoistočnoj Europi, Pravni fakultet Univerziteta u Sarajevu, Sarajevo, 2007. Grupa autora, Komentari krivičnih zakona u BiH, Vijeće Evrope, Sarajevo, 2005. S. Cindori, Sustav sprječavanja pranja novca, Pravni fakultet u Zagrebu, Zagreb, 2010. Z. Tomić, Krivično pravo II, Posebni dio, 2. izd., Pravni fakultet Univerziteta u Sarajevu, Sarajevo, 2007. Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 163 �Denis Pajić, Sunčica Vejzović Članci: D. Bolta, „Sprječavanje finasiranja terorizma“, Policija i sigurnost, vol. 19. No 4., 2011. E. Mujanović, „Pranje novca kao globalni sigurnosni izazov (stanje u Bosni i Hercegovini)”, Kriminalističke teme, Časopis za kriminalistiku, Kriminalističke i sigurnosne studije, Sarajevo 2007. S. Taseva, „Pranje novca i terorizam”, Mjesečni stručni časopis, Pravni savjetnik, , 10/II, Sarajevo S. Mijalković/G. Bošković/Ž. Nikač, „Internacionalni napori za sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma”, Strani pravni život 1/2011 Magistarski rad: A. Bjelopoljak, “Sumnjive transakcije i off shore zone sa aspekta krivičnog djela pranja novca”, magistarski rad, Pravni fakultet Univerziteta u Zenici, 2011. Internet stranice: Tipologije finansiranja terorizma, Primjeri iz inozemne prakse, Republika Hrvatska, Ministarstvo finasija, Ured za sprječavanje pranja novca, Zagreb 2012., http://www.uzuvrh.hr/userfiles/file/tipologije%20FT-HRV_.pdf (22. maj 2013), Ž. Pedić, “Odnos između međunarodnog I europskog pravnog okvira za suzbijanje terorizma”,57, http://www.google.ba/url?sa=t&rct=j&q=žana%20pedić%20odnos%20između%20 (22. maj 2013). Zakoni: Krivični zakon Bosne i Hercegovine, Službeni glasnik BiH br. 3/03, 32/03, 37/03, 54/04, 61/04, 30/05, 53/06, 55/06, 32/07, 8/10 Krivični zakon Federacije Bosne i Hercegovine, Službene novine Federacije BiH br. 36/03, 37/03, 21/04, 69/04, 18/05, 42/10 i 42/11 164 Društveni ogledi - Časopis za pravnu teoriju i praksu �Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Krivični zakona Republike Srpske, Službeni glasnik Republike Srpske br. 49/03, 108/04, 37/06, 70/06, 73/10, 1/12 Krivični zakona Brčko Distrikta BiH, Službeni glasnik Brčko Distrikta BiH br. 10/03, 6/05, 21/10, 47/11, 52/11 Zakon o sprječavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, Službeni glasnik BiH br. 53/09 Konvencije: Konvencija Ujedinjenih nacija protiv nezakonitog prometa opojnih droga i psihotropnih supstanci, Beč, 19.12.1988., važi na osnovu Odluke o ratifikaciji Službeni list SFRJ - Međunarodni ugovori, broj 14/09 ratificirana od strane BiH 01.09. 1993. Konvencija Ujedinjenih nacija protiv transnacionalnog organizovanog kriminala, Palermo, 15.11.2000., Službeni glasnik BiH - Međunarodni ugovori, broj 5/02 Krivičnopravna konvencija o korupciji, ETS 173, Strasbourg, 27.01.1999., Službeni glasnik BiH – Međunarodni ugovori, broj 4/06, ratificirana od strane BiH 30.03.2003. godine Konvencija o pranju, traganju, privremenom oduzimanju i oduzimanju prihoda stečenog krivičnim djelom i finansiranju terorizma, ETS 198, 16.05.2005.,Službeni glasnik BiH- Međunarodni ugovori, borj 4/06, ratificirana od strane BiH 30.03.2004. Međunarodna konvencija o suzbijanju finansiranja terorizma, usvojena od Generalne skupštine UN-a 9.12.1999., Službeni glasnik BiH, Međunarodni ugovori 3/2003 Centar za društvena istraživanja | Godina 1 | Broj1 165 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2368 Title A name given to the resource Money Laundering and the Financing of Terrorist Activities with Emphasis on the Role of the Financial Intelligence Department Pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti sa osvrtom na ulogu finansijsko-obavještajnog odjela Author Author PAJIĆ, Denis VEJZOVIĆ, Sunčica Abstract A summary of the resource. The paper presents main issues related to money laundering and financing of terrorist activities, and the relationship between these two aspects of crime. Money laundering is the process of disguising illegal sources of income earned through criminal acts, with the aim of including these revenue flows into the legal financial operations. Terrorism is a global threat that affects all countries of the world and poses a threat to international peace and security. Given that states refuse direct sponsoring of terrorism - terrorist groups, thus, in order to increase the funds necessary to finance their activities, redirect to criminal activities. In this regard, the relationship between "dirty money" and the financing of terrorist activities is highlighted. The paper emphasizes the ways and forms of combating money laundering and financing of terrorist activities and the work of state agencies and their departments that regulate these issues. Sažetak: U radu se izlažu osnovna pitanja vezana za pranje novca i finansiranje terorističkih aktivnosti, te veza između ova dva aspekta kriminala. Pranje novca predstavlja proces prikrivanja ilegalnih izvora prihoda ostvarenih putem krivičnih djela, sa ciljem uključivanja tih prihoda u tokove legalnog finansijskog poslovanja. Terorizam je globalna prijetnja koja pogađa sve zemlje svijeta i predstavlja prijetnju međunarodnom miru i sigurnosti. S obzirom da države odbijaju direktno sponzorisanje terorizma, terorističke grupe se, u cilju povećavanja fondova neophodnih za finansiranje svojih aktivnosti, preusmjeravaju prema kriminalnim aktivnostima. U tom dijelu se ističe veza između „prljavog novca“ i finansiranja terorističkih aktivnosti. U radu su istaknuti načini i vidovi borbe protiv pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, te rad državnih agencija i njihovih odjela koji regulišu ova pitanja. Publisher An entity responsible for making the resource available Social Sciences Research Center of International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-5706 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/038efa922963e2b4fdd86ba7972ce76b.docx ad561ac85d2b043f2f34d6fae2c408f8 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/d03c5d7212bf2e507b2a6603f363a7ea.pdf 9f8210d4d25540cdbdd7adf1a095c1cd PDF Text Text Assessing In the Credibility of the Company for Loan Application Belma Peskić International Burch University Bosnia and Herzegovina belma_ibu@hotmail.com Ali Goksu International Burch University Bosnia and Herzegovina ali.goksu@ibu.edu.ba Abstract: The banks are financial institutions that provide loans not only for physical persons but also to the legal entities or companies. The credit analysis of the company as borrower of the loan must determine the credibility of the company in order to establish the level of credit risk. The credit analysis includes character, capacity, capital, collateral and conditions of the company, in this case the borrower. The purpose of this thesis is to develop appropriate model which will raise a focus on the financial and non-financial criteria crucial for assessing in the credibility of the company for the loan application. There are varieties of reasons why companies take out bank loans: to purchase equipment, real estate or inventory, to expand their operations, to increase their working capital, to reinvest, or to repay existing debts, etc. The bank loans can be expensive and risky for a certain company, thus many companies take that risk when it comes to financing their business operations. I will try to show which criteria, including both financial and non-financial, is crucial in assessing in the credibility of the company. I will also attempt to empirically verify my model, using Analytic Network Process in combination with scoring model, in order to improve the decision-making regarding the approval of bank loan for a certain company. The bankers must respond to the demands of their clients who seek for the loans and in the same time discover the factors which must be taken in to account during the whole assessment of the loan application. Before any actual analysis of loan application, the banker must have answers to the following questions: the quality of the borrower and of the given information; the purpose of the loan; the amount to be approved; and the source of the repayment of the loan. The data which will be used in this thesis is information and data collected from books, websites and journals. The data which will be used is company’s three-year-period financial statements as well as non-financial data such as credit history, the character and the structure of the company, the resources and circular-flow of activities. For evaluating this data, it will be used Scoring model, which represents a multidimensional instrument for evaluating alternative actions. An essential advantage of scoring model is to assist in decision-making in a systematic procedure to solve the problem, so it significantly contributes to the rational decision-making process. As a comparison to this model, it will use Analytical network process (ANP), which is used in multi-criteria decision analysis. Keywords: Credibility of the company, Loan application, ANP, Scoring model, Decision-making 132 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2596 Title A name given to the resource Assessing In the Credibility of the Company for Loan Application Author Author PESKIĆ, Belma GOKSU, Ali Abstract A summary of the resource. The banks are financial institutions that provide loans not only for physical persons but also to the legal entities or companies. The credit analysis of the company as borrower of the loan must determine the credibility of the company in order to establish the level of credit risk. The credit analysis includes character, capacity, capital, collateral and conditions of the company, in this case the borrower. The purpose of this thesis is to develop appropriate model which will raise a focus on the financial and non-financial criteria crucial for assessing in the credibility of the company for the loan application. There are varieties of reasons why companies take out bank loans: to purchase equipment, real estate or inventory, to expand their operations, to increase their working capital, to reinvest, or to repay existing debts, etc. The bank loans can be expensive and risky for a certain company, thus many companies take that risk when it comes to financing their business operations. I will try to show which criteria, including both financial and non-financial, is crucial in assessing in the credibility of the company. I will also attempt to empirically verify my model, using Analytic Network Process in combination with scoring model, in order to improve the decision-making regarding the approval of bank loan for a certain company. The bankers must respond to the demands of their clients who seek for the loans and in the same time discover the factors which must be taken in to account during the whole assessment of the loan application. Before any actual analysis of loan application, the banker must have answers to the following questions: the quality of the borrower and of the given information; the purpose of the loan; the amount to be approved; and the source of the repayment of the loan. The data which will be used in this thesis is information and data collected from books, websites and journals. The data which will be used is company’s three-year-period financial statements as well as non-financial data such as credit history, the character and the structure of the company, the resources and circular-flow of activities. For evaluating this data, it will be used Scoring model, which represents a multidimensional instrument for evaluating alternative actions. An essential advantage of scoring model is to assist in decision-making in a systematic procedure to solve the problem, so it significantly contributes to the rational decision-making process. As a comparison to this model, it will use Analytical network process (ANP), which is used in multi-criteria decision analysis. Keywords: Credibility of the company, Loan application, ANP, Scoring model, Decision-making Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/aa0df6a1b731359158e1eacbf9c2fae7.docx 2389418792e9970585ce586eb2fa4b89 https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/0ae86555aa6abbd92dd35ab1db3331d8.pdf 279bfb9db4af012f61d6188d9d38fa24 PDF Text Text Albanian Management Consulting Industry Elena Pici Epoka University Albania epici10@epoka.edu.al Jona Hoxhaj Epoka University Albania jhoxhaj11@epoka.edu.al Abstract: This paper analyzes the last decade evolution of the Management Consulting Industry in Albania. Consulting firms need to stay competitive through providing their expertise worldwide that is why many international firms have expanded in Albania, including the BIG FOUR. On the other hand, the profitability of this industry has attracted also the start-up of national consulting firms. This paper focuses on making a comparison between international vs. domestic consulting firms. The paper investigates the business entry strategy of both type of companies and compares the services and the core competences that enable them to maintain a competitive advantage. These companies mostly perform accounting and auditing services, which are also a requirement from both mother-company (if applicable) and the state. For other services such as: business strategy consultancy, human resources and organizational development consultancy, management control consultancy there is a lack of understanding, consequently a lower demand for such services. The paper finds that international consulting firms enjoy generally higher customer loyalty because of their brand reputation, but domestic first compete with offering lower prices for the same services. Taking in consideration that consultancy has become global, Albanian consulting firms are expanding in the region, with a special focus on Kosovo, Macedonia and Montenegro market. Lastly, the paper analyzes the Albanian consulting market based on the five forces of Porter. There are no legal barriers to enter this industry, but the market size is relatively still small and the BIG FOUR (mostly Deloitte and KPMG) dominate 80% of the market and there is also a lack of quality of suppliers and human capital. In the long-term, the expected increasing number of national and international firms operating in Albania enables a growing opportunity for the consultancy industry. Keywords: management consulting industry, international consulting firms, domestic consulting firms, business strategy, 5 forces of Porter. 171 �171 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2651 Title A name given to the resource Albanian Management Consulting Industry Author Author PICI, Elena HOXHAJ, Jona Abstract A summary of the resource. This paper analyzes the last decade evolution of the Management Consulting Industry in Albania. Consulting firms need to stay competitive through providing their expertise world-wide that is why many international firms have expanded in Albania, including the BIG FOUR. On the other hand, the profitability of this industry has attracted also the start-up of national consulting firms. This paper focuses on making a comparison between international vs. domestic consulting firms. The paper investigates the business entry strategy of both type of companies and compares the services and the core competences that enable them to maintain a competitive advantage. These companies mostly perform accounting and auditing services, which are also a requirement from both mother-company (if applicable) and the state. For other services such as: business strategy consultancy, human resources and organizational development consultancy, management control consultancy there is a lack of understanding, consequently a lower demand for such services. The paper finds that international consulting firms enjoy generally higher customer loyalty because of their brand reputation, but domestic first compete with offering lower prices for the same services. Taking in consideration that consultancy has become global, Albanian consulting firms are expanding in the region, with a special focus on Kosovo, Macedonia and Montenegro market. Lastly, the paper analyzes the Albanian consulting market based on the five forces of Porter. There are no legal barriers to enter this industry, but the market size is relatively still small and the BIG FOUR (mostly Deloitte and KPMG) dominate 80% of the market and there is also a lack of quality of suppliers and human capital. In the long-term, the expected increasing number of national and international firms operating in Albania enables a growing opportunity for the consultancy industry. Keywords: management consulting industry, international consulting firms, domestic consulting firms, business strategy, 5 forces of Porter.   Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General) https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/882457187ecea13a507ea75c383980d2.docx 3ebd7f3afb0ab67a1aa541e279e7fdbd https://omeka.ibu.edu.ba/files/original/70d7332f70c0cb5c6072cb32840ebecd.pdf ebc83c67b7b9398f9d56c8b4d1b162f2 PDF Text Text Factors of E-Business Success: Comparative Analysis of Pik.Ba and Market.Ba Tarik Prušćanović International Burch University Bosnia and Herzegovina pruscanovic@hotmail.com Meliha Handžić International Burch University Bosnia and Herzegovina meliha.handzic@ibu.edu.ba Abstract: This study aims to provide a comparative analysis of two e-businesses operating in sales and marketing sector in Bosnia and Herzegovina: pik.ba and market.ba. The first one is highly successful and the other one is struggling to stay in business. The present study will try to determine key differentiating factors that contributed to the current status of these two ebusinesses. A survey of customers’ perceptions and attitudes towards these e-businesses, as well as their purchasing behaviors will be examined in order to detect any potential differences and reasons behind those differences. It is expected that an improved understanding of the identified e-business success factors will help to improve e-business design functionality, usability and aesthetics. This should lead to the enhanced customer satisfaction and the ultimate business success. Keywords: e-business, e-commerce, sales, marketing, purchasing behavior. 170 �170 � Dublin Core The Dublin Core metadata element set is common to all Omeka records, including items, files, and collections. For more information see, http://dublincore.org/documents/dces/. Extent The size or duration of the resource. 2650 Title A name given to the resource Factors of E-Business Success: Comparative Analysis of Pik.Ba and Market.Ba Author Author PRUŠĆANPOVIĆ, Tarik HANDŽIĆ, Meliha Abstract A summary of the resource. This study aims to provide a comparative analysis of two e-businesses operating in sales and marketing sector in Bosnia and Herzegovina: pik.ba and market.ba. The first one is highly successful and the other one is struggling to stay in business. The present study will try to determine key differentiating factors that contributed to the current status of these two e-businesses. A survey of customers’ perceptions and attitudes towards these e-businesses, as well as their purchasing behaviors will be examined in order to detect any potential differences and reasons behind those differences. It is expected that an improved understanding of the identified e-business success factors will help to improve e-business design functionality, usability and aesthetics. This should lead to the enhanced customer satisfaction and the ultimate business success. Keywords: e-business, e-commerce, sales, marketing, purchasing behavior. Publisher An entity responsible for making the resource available International Burch University Date A point or period of time associated with an event in the lifecycle of the resource 2014-04 Keywords Keywords. Article PeerReviewed Identifier An unambiguous reference to the resource within a given context ISSN 2303-4564 H Social Sciences (General)